Переход ООО с УСН на ЕНВД
Добрый день!
Наша организация занимается торговлей. Была изначально на УСН. С 15.01.2012 подали заявление на ЕНВД.
Вопрос в том, как быть с расходами в январе? Получается, что до 14 янв. включительно мы были на УСН и, как я понимаю, за эти 2 недели должны вести книгу учета доходов и расходов.
Конкретно интересует вопрос с з/пл и фондами.
При УСН з/пл и фонды учитывалась в книгу по дате уплаты. Соответственно з/пл за декабрь (когда мы были еще на УСН) мы заплатили 16.01.2012. Получается, что если смотреть "по уплате", то данная сумма в книгу уже попасть не должна? (и такая же ситуация с фондами).
Что касается ЕНВД. За январь начисляли зарплату на новый счет 90.08.2, но ведь не весь январь мы были на ЕНВД, как распределить расходы?
Наша организация занимается торговлей. Была изначально на УСН. С 15.01.2012 подали заявление на ЕНВД.
Вопрос в том, как быть с расходами в январе? Получается, что до 14 янв. включительно мы были на УСН и, как я понимаю, за эти 2 недели должны вести книгу учета доходов и расходов.
Конкретно интересует вопрос с з/пл и фондами.
При УСН з/пл и фонды учитывалась в книгу по дате уплаты. Соответственно з/пл за декабрь (когда мы были еще на УСН) мы заплатили 16.01.2012. Получается, что если смотреть "по уплате", то данная сумма в книгу уже попасть не должна? (и такая же ситуация с фондами).
Что касается ЕНВД. За январь начисляли зарплату на новый счет 90.08.2, но ведь не весь январь мы были на ЕНВД, как распределить расходы?
Comments
-
Добрый день.
А в связи с чем произошла смена системы налогообложения?
Если все обоснованно, то ЕНВД вы начинаете применять только с 1 февраля. За январь отчитываетесь по УСН.
Статья 346.29. Объект налогообложения и налоговая база
10. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого осуществлена соответствующая государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из полных месяцев начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации. -
Просто было УСН ,а потом открыли розничный магазин и все перешло на ЕНВД. Но первые 2 недели января же было УСН
-
Добрый день!
Видимо, Вы не обратили внимания, что Александра говорит Вам не про 15 января, а про 1 февраля.
ЕНВД считается не по дням, а по месяцам.
Как Вы будете писать в декларации по ЕНВД? 3 месяца (январь, февраль и март) или два (февраль и март)?
Формально, по норме НК РФ платить начинаете со следующего месяца после регистрации. Но некоторые инспекции требуют, чтобы в Вашем случае - с января.
Если Вы пойдете по формальному пути - с февраля, то в январе вся выручка пойдет по УСН. Посчитаете доходы, расходы, налог...
Зарплата декабря, выплаченная в феврале, конечно же, пойдет вся в УСН. Январская - тоже.
Если налоговики потребуют начать платить ЕНВД с января, тогда возникает новый вопрос - в январе у Вас какая-нибудь выручка, кроме розничной торговли была? Если была, то расходы разделите между УСН и ЕНВД пропорционально выручке того и другого. Если нет, то вся зарплата - в ЕНВД...
Я думаю, что так.
Успехов!
