Как составить проводки при УСН (кассовый метод), если арендатор задержал оплату и внес деньги только в следующем году?
Помогите разобраться с проводками:
Некоммерческая организация на УСН 6%, применяем кассовый метод признания доходов и расходов.
Сдаем помещение в аренду(это не основная деятельность).
Арендатор задержал оплату в конце 2018 года и оплатил за последние 3 месяца в январе.
У меня несколько вариантов:
1)
62 91 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
Как закрывать 91 счет?
2)
62 76 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
76 91 списала доходы (январь)
В этом варианте мне не нравится отнесение на 76 счет, так как хочется видеть эти цифры отдельно.
3)
62 98-1 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
98-1 91 списала доходы (январь)
Этот вариант мне нравится больше всех, но я не уверена можно ли так?
Некоммерческая организация на УСН 6%, применяем кассовый метод признания доходов и расходов.
Сдаем помещение в аренду(это не основная деятельность).
Арендатор задержал оплату в конце 2018 года и оплатил за последние 3 месяца в январе.
У меня несколько вариантов:
1)
62 91 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
Как закрывать 91 счет?
2)
62 76 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
76 91 списала доходы (январь)
В этом варианте мне не нравится отнесение на 76 счет, так как хочется видеть эти цифры отдельно.
3)
62 98-1 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)
51 62 получила деньги (январь)
98-1 91 списала доходы (январь)
Этот вариант мне нравится больше всех, но я не уверена можно ли так?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
ЗдравствуйтеЦитата: Некоммерческая организация на УСН 6%, применяем кассовый метод признания доходов и расходов.Сдаем помещение в аренду(это не основная деятельность).Арендатор задержал оплату в конце 2018 года и оплатил за последние 3 месяца в январе.У меня несколько вариантов:1)62 91 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)51 62 получила деньги (январь)Как закрывать 91 счет?2)62 76 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)51 62 получила деньги (январь)76 91 списала доходы (январь)В этом варианте мне не нравится отнесение на 76 счет, так как хочется видеть эти цифры отдельно.3)62 98-1 оказала услугу (октябрь, ноябрь, декабрь)51 62 получила деньги (январь)98-1 91 списала доходы (январь)Этот вариант мне нравится больше всех, но я не уверена можно ли так?Интересная статья по поводу кассового метода в БУ Есть ли смысл вести бухучет кассовым методом? возможно подскажет вам как перестроить свой бухучет кассовым методом.
По первому варианту. На вопрос: Как закрыть счет 91? Ответ: Записи по субсчетам 91-1 "Прочие доходы" и 91-2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91-2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91-1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет (План счетов (Приказ Минфина № 94Н).
По третьему варианту: Да, вроде бы всё логично выстраивается, только в Плане счетов счет 98 никак не корреспондируется со счетом 62
