Отражение добровольных страховых взносов в 1С 8.2

Comments

• Добрый день!
  Ручными операциями это не делается.
  Удержание дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
  Сначала делается настройка вида расчета
  Вид расчета, используемый для регистрации удержания дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, описывается в плане видов расчета Начисления организаций.
  1. В поле Отражение в бухучете указывается корреспонденция счетов, которая будет формироваться при отражении в учете удержания, например Не отражать в бухучете.
  2. В поле НДФЛ укажите код дохода с точки зрения налогообложения НДФЛ. В нашем случае поле не заполняется, сумма удержания не должна уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ.
  3. В поле Страховые взносы выберите способ учета доходов сотрудников при исчислении страховых взносов. В нашем случае выберите Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.
  4. Поле Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. удержание дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии не относится к расходам на оплату труда.
  
  Расчет и удержание дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
  Регистрация суммы разового удержания производится в программе документом Начисления зарплаты работникам (меню Зарплата - Начисление зарплаты работникам), в который вручную вносится строка по виду расчета для удержания дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и сумма удержания. Сумма удержания вводится "с минусом".
  Если производить удержание необходимо в течение нескольких месяцев, как в нашем примере, то назначение удержания в плановом порядке регистрируется документом Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций (меню Зарплата - Сведения о начислениях - Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций), сумма удержания указывается "с минусом"
  При регистрации документа Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций удержание будет производиться автоматически при заполнении документа Начисления зарплаты работникам
  Регистрация суммы удержания в бухгалтерском учете производится ручной операцией по дебету счета 70 и кредиту счета 76.09
  Зарегистрированная сумма удержания добровольных пенсионных взносов уменьшает сумму к выплате сотруднику. В расчетном листке сотрудника сумма удержания отражается в разделе "1. Начислено" как начисление "с минусом".
• Спасибо Вам за оказанное внимание и предоставленный ответ!
  Попробовала на практике, но возникли вопросы.
  1. Вы написали в п. 4, что

  Цитата:4. Поле Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. удержание дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии не относится к расходам на оплату труда.

  
  но ведь удержание (сумма) - это часть оклада (п.1 ст. 255 НК РФ)
  В тоже время сумма, перечисляемая предприятием (добровольные взносы за счет работодателя) по п. 16 ст. 255 НК РФ - являются расходами на оплату труда
  
  2. Уже технический аспект:
  По сумме, которая удерживается из з/п работника, у меня получается проводка Д 69.05.2 - К70 "минус" 1000руб.
  По оплате отражение в КУДиР в гр. 7 не происходит. Прилагаю изображение настроек "Способы отражения з/п в регл. учете"
  
  3. также не совсем поняла про

  Цитата:Регистрация суммы удержания в бухгалтерском учете производится ручной операцией по дебету счета 70 и кредиту счета 76.09

  
  Удержание же отражается посредством документов, а не ручной операцией, как Вы сказали в начале Вашего сообщения.
  
  4. Какими документами тогда оформить ДСВ на накопит. часть труд. пенсии за счет работодателя (они также относятся к расходам на оплату труда п.16 ст. 255 НК РФ), соответственно при УСН должны тоже попасть в расход?
  
  
  
  Очень прошу уважаемых экспертов в данном вопросе мне помочь!
• Здравствуйте!
  Я согласна с коллегой Татьяной (Kamushek). Она вам, автор, расписала практически всё.
  А вы недостаточно верно ввели отражение. Особенно с удержанием не получилось... Так мне показалось.
  Только сразу предупрежу, я выводов по вашим вопросам окончательных ещё сделала. Такой вопрос, насколько помню, ранее не обсуждала, схем отражения в голове четких нет. Нужно придумать. Давайте все вместе, давайте обсуждать.😗
  
  Удержание в пользу кого-то (хоть и в Пенсионный Фонд) - это удержание. А не начисление. Само начисление оплаты труда по сотруднику вы отражаете стандартным образом. И вся сумма начисленной оплаты труда у вас должна отразиться в регистре "Расходы при УСН". А в КУДиР записи встанут по всей сумме начисленной зарплаты тогда, когда пройдет выплата сотруднику по ведомости и это удержание. То есть, (+) начислено погасится выплатой (-) и удержанием (-).
  Удержание - это, по сути, зачет в оплату. Но так как в Бух.программе (не в зарплатной пр-ме) удержание - это начисление в минусом, то о "зачете в оплату" говорить не приходится.
  И, к сожалению, для целей КУДиР недостаточно всего, что вам расписала Татьяна.
  Нужно отразить ещё это удержание как выплату (погашение долга перед сотрудником). (Вам понятно это? 🤨 )
  
  Я не буду на все ваши вопросы отвечать так, как вы их структурировали. У меня другое видение обсуждения вопросов. К тому же, не хватает времени сейчас полностью проработать ваш вопрос. Сорри...
  Я лучше отвечу на то, что считаю нужным пояснить. С остальным вы разберётесь сами.
  
  

  Цитата: 3. также не совсем поняла проЦитата:Регистрация суммы удержания в бухгалтерском учете производится ручной операцией по дебету счета 70 и кредиту счета 76.09Удержание же отражается посредством документов, а не ручной операцией, как Вы сказали в начале Вашего сообщения.

  Татьяна правильно написала. Вам нужно ввести Операцию вручную Д70 К69.06.2 (76.09), именно вручную показать отнесение суммы
  в Дт 70, как погашение задолженности перед сотрудником на сумму удержания. И в эту же Операцию нужно добавить регистр накопления, заполнив его как при выплате зарплаты, который наз-ся "Взаиморасчеты с работниками организаций", вид движения - "расход", т.е. "минус". А в док-те "начисление з/пл работникам" по удержанию вы должны ввести "начисление с минусом" и без проводок.
  Татьяна вам это сразу написала.
  

  Цитата:поле Отражение в бухучете.... Не отражать в бухучете

  Не должно документом "начисление з/пл" по данному удержанию никаких проводок формироваться. А то будет "беда", поверьте.
  Вторую часть выплаты сотруднику обычной зарплаты вы проведете по ведомости (касса или банк). И там "расход"по регистру "Взаиморасчеты..." сам автоматически произойдет.
  Для целей КУДиР нужен кассовый метод, чтобы признать обычное начисление полностью оплаченным и принимаемым.
  Поэтому я уделила время этому моменту.
  
  

  Цитата: 4. Какими документами тогда оформить ДСВ на накопит. часть труд. пенсии за счет работодателя (они также относятся к расходам на оплату труда п.16 ст. 255 НК РФ), соответственно при УСН должны тоже попасть в расход?

  Давайте думать вместе.
  Рассуждаем от обратного.
  Перечислять сумму софинансирования в пенс.фонд вы будете как Д69.05.1 К51. Значит, по этой части у вас должна появиться проводка в Кт69.05.1, чтобы вы, как организация, были бы должны сумму Пенс.фонду.
  При этом нужно определиться с источником этих затрат в адрес ПФ. Вероятно, это ваши затраты? Тем более, принимаемые к НУ, как элемент "расходов на оплату труда".
  Что у вас в локальном Положении на предприятии о системе оплаты труда, поощрительных выплата и т.п. в части такого софинансирования пенсии сказано? 🤨 Поясните, пож-та.
  Теоретически, начисляется доход работнику, с которого возникает допол.отчисление в ПФ.
  Только сам доход скорее всего как натуральная выплата. Могу ошибаться.🤐 Как вы сами считаете?
  
  Я поищу ответ подробнее на этот вопрос, напишу.
  Хотелось бы, чтобы пришло более чёткое понимание, нет ли дохода при этой выплате (в части записи Д91.02 К69.05.2) в пользу работника? Даже если не облагаемого НДФЛ.
  Татьяна написала, что нет дохода. А я не нашла пока об этом ничего.
• Алена, благодарна Вам, что отозвались на мой вопрос!
  Стала по Вашим рекомендациям делать на практике, столкнулась с новым вопросом. Опишу проделанные мной действия.
  1. В планах видов расчета Начисление организаций в созданном начислении ДСВ удержанные из з/п в строке отражение в бухучете выбрала «Не отражать в бухучете» (но, к сожалению, в этом способе ничего изменить нельзя, т.к. он по умолчанию, меня интересует колонка Расходы при УСН (мне так кажется, что этот момент важен, т.к. в дальнейшем при прохождении всех этапов отражения этой суммы в КУДиР запись так и не формируется, хотя я могу ошибаться)
  2. Оформила документ Сведения о плановых начислениях.. ДСВ из з/п «-1000руб.»
  3. Оформила Начисление з/п, сформировалась строка ДСВ из з/п «-1000руб.», проводок соответственно на 1000 не формируется. По этому документу в регистре Прочие расчеты сформировалась запись «расход» расчетный документ – начисление з/п, сумма «1000руб.»
  4. Оформила Операцию, введенную вручную, Д70-К69.05.2 – 1000руб (по бух учету) и в регистре «взаиморасчеты с работниками организаций» - расход «1000 руб»
  5. Оплата Списание с расч. счета: перечисление налога , однако отражения по КУДиР в гр.7 не происходит, отражается в гр. 6
  Если посмотреть Д-К, то оформляется бух проводка Д69.05.2-К 51, регистр КУДиР и регистр прочие расчеты: «приход 1000 руб.»
  Все документы указаны в хронологической последовательности.
  
  Все ли я сделала правильно по данной операции? Если да, то почему в КУДиР в гр. 7 не попадает сумма? Или списание с расчетного счета надо делать с операцией прочие расчеты?
  
  Про ДСВ за счет работодателя – это затраты предприятия
  Повторюсь, что по НК РФ эти затраты относятся к группе расходов на оплату труда п. 16 ст. 225 НК РФ
• Цитата: Про ДСВ за счет работодателя – это затраты предприятияПовторюсь, что по НК РФ эти затраты относятся к группе расходов на оплату труда п. 16 ст. 225 НК РФ

  Что-то "не то" со статьёй. В этой статье всего 4пункта и она не расходах на оплату труда.
  ... << Статья 225. Порядок исчисления налога >> ... это Глава 23 НК РФ по НДФЛ.
  
  Если говорят, что расход на оплату труда, то всегда это связано в начислениями в пользу работников. Вы согласны?
  
  Если нужно отразить расход на софинансирование как элемент затрат на оплату труда, то, видимо, за счет работника, и тогда нужно сделать начисление дохода работнику, только не как вы писали Д91.02 К69.05.2 , а сначала Д91.02 70 - нач.по софинансированию и затем же удержание Д70 К69.05.2 - части суммы в адрес пенс.фонда за счет работодателя (как больничный за 3первых дня,это образный пример).
  Вы иначе расцениваете?🤨
  
  Напоминаю, я просто с вами разбираю ситуацию. Я не уверена в своей правоте. И рада была бы, если бы к нам присоединился кто-либо из знатоков вопроса. 🙁
• Да, Алена, я с Вами согласна, что отношение к начислениям по конкретному сотруднику имеет место быть (единственное, конечно, хотелось бы услышать мнение методистов по бух. учету, раз уж таким ребром вопрос стал). Я в свою очередь изначально размещала вопрос о правильности отражения таких операций в бух учете отдельной темой, возражений не получила, но и большого числа откликов по данной теме тоже... Сама с таким вопросом сталкиваюсь впервые.
  
  Думаю, что действительно нужно "прогнать" ДСВ за счет работодателя через счет 70 и , видимо, все это сделать необходимо посредством Операции, введенной вручную?!
  
  А вот оплату по этому ДСВ так же как и по ДСВ из з/п нужно провести все-таки с видом операции "Прочее списание", а не "Перечисление налога", т.к. в прочем списании можно по кнопке КУДиР сумму в расход отправить. Изначально поэтапное проведение документов, о которых я писала в предыдущем сообщении, не приводит к отражению расхода по КУДиР...