Возврат части суммы аванса покупателю

Comments

• Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
  
  ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 07.05.2013)
  
  
  С суммы возвращенного аванса НДС примите к вычету - проследите, чтобы письмо в достаточной мере отвечало выделенному синим, либо подпишите доп. соглашение.
  В итоге по сделке уплаченный с полного аванса НДС должен "закрыться" вычетами НДС с реализации и возврата переплаты.
• Уважаемый(-ая) deduslo! добрый день,спасибо за ответ.
  У меня почему возникли сомнения в правильности моих действий ,когда я выставила счет-фактуру на аванс.Дело в том,что я не уплачивала в бюджет НДС с суммы аванса.
  У меня сумма НДС с аванса 30944,75 руб. прошли в одном периоде и в книге покупок и в книге продаж в полном объеме.Поэтому в итоге вышел к уплате 0,00 руб.
  НДС к уплате был только с суммы реализации.
  Вы пишите :
  " В итоге по сделке уплаченный с полного аванса НДС должен "закрыться" вычетами НДС с реализации и возврата переплаты".А у меня нет такой разницы ,которая должна закрыться.
  Сейчас,читая информацию на форуме ,которая есть по схожей ситуацию ,я пришла к выводу,что у меня должен был на счете 76 АВ остаться остаток на сумму НДС,который получается как разница от суммы НДС от аванса полученного - НДС от суммы реализации,
  Т.е. 30944,75-23050,69 руб.= 7894,06 руб.
  Я думаю,что при формировании записей книги покупок мне нужно было поставить сумму НДС с реализации, т.е. 23050,69 руб,а я поставила всю сумму НДС с полученного аванса - 30944,75 руб.
  Верно ли я рассуждаю?
• Получили аванс - всю сумму в книгу продаж.
  Произвели отгрузку - сумму отгрузки в книгу продаж и в книгу покупок (получаете вычет с авансового НДС в пределах сумму отгрузки и платите с реализации - фактически ничего не платите по данной операции)
  Вернули переплату аванса - сумму возврата в книгу покупок ("сторнируете" оставшуюся сумму аванса, т.к. под нее ничего не реализовали и вернули).
  В разрезе счета 76.АВ - он образуется в момент получения Вами суммы аванса и закроется в 2 этапа: по факту отгрузки и по по факту возврата на соответствующие суммы.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Уважаемый(-ая) deduslo! добрый день,спасибо за ответ.У меня почему возникли сомнения в правильности моих действий ,когда я выставила счет-фактуру на аванс.Дело в том,что я не уплачивала в бюджет НДС с суммы аванса.У меня сумма НДС с аванса 30944,75 руб. прошли в одном периоде и в книге покупок и в книге продаж в полном объеме.Поэтому в итоге вышел к уплате 0,00 руб.НДС к уплате был только с суммы реализации.Вы пишите :" В итоге по сделке уплаченный с полного аванса НДС должен "закрыться" вычетами НДС с реализации и возврата переплаты".А у меня нет такой разницы ,которая должна закрыться.Сейчас,читая информацию на форуме ,которая есть по схожей ситуацию ,я пришла к выводу,что у меня должен был на счете 76 АВ остаться остаток на сумму НДС,который получается как разница от суммы НДС от аванса полученного - НДС от суммы реализации,Т.е. 30944,75-23050,69 руб.= 7894,06 руб.Я думаю,что при формировании записей книги покупок мне нужно было поставить сумму НДС с реализации, т.е. 23050,69 руб,а я поставила всю сумму НДС с полученного аванса - 30944,75 руб.Верно ли я рассуждаю?

  
  
  Да,вы неверно заполнили книгу покупок.
  
  Должно быть:
  
  Книга продаж за 1 кв.2013 г.
  1.Получен аванс 202 860 в т.ч. НДС 30944,75 руб
  2.Реализация 151110,06 руб,в т.ч. НДС 23050,69 руб
  
  Книга покупок 1 кв. 2013 г.
  1.Вычет НДС с суммы реализации 151110,06 руб,в т.ч. НДС 23050,69 руб
  
  
  При возврате суммы аванса во втором квартале 2013 г.(при подписании доп.согл.)
  Книга покупок
  1.вычет НДС с возращенного аванса 51749,94 в т.ч. НДС 7894,05
• Подскажите,пожалуйста ,как мне сейчас поступить,надо переделывать счет-фактуру на аванс,подавать уточненные декларацию?
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Подскажите,пожалуйста ,как мне сейчас поступить,надо переделывать счет-фактуру на аванс,подавать уточненные декларацию?

  
  счет-фактурв на аванс выданный у вас верная,вам нужно доплатить налог+пени,исправить книгу покупок через дополнительный лист и подать уточненку за 1 кв. 2013 НДС
• спасибо Вам за подробный и понятный ответ!