Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2016 год при аренде помещения у физического лица?

Comments

• Jane0784, Налоговые агенты согласно п. 4 ст. 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
  Доход, полученный за январь 2017 г-в эту справку не нужно писать
   «Сумма налога перечисленного» справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь в январе.
• Ирина1997, я правильно поняла, что начисление за 2016 год я ставлю 36000 (по 3000 за 12 мес), налог исчисленный 4680, удержанный 4680, а перечисленный 5070 (с учетом уплаченного налога за 2015 год), верно?
• Jane0784, простите, что за 5070? ранее не видела эту цифру
  Уточню свою запись- доход за 2015 год не нужно писать в справке за 2016 год
  НДФЛ, уплаченный  за 2015 год, не нужно писать в справке за 2016 год
• Ирина1997, извините, уточняю, арендная плата в месяц 3000, ндфл с нее 390 р, 5070 - это сумма ндфл за 13 месяцев, т.к. ндфл за декабрь 2015 года был выплачен в январе 2016 или это не верно. И еще забыла сказать, аренда за декабрь 2016 была выплачена в декабре 2016, соответственно и ндфл тоже
• Цитата: Уточню свою запись- доход за 2015 год не нужно писать в справке за 2016 годНДФЛ, уплаченный  за 2015 год, не нужно писать в справке за 2016 год

  не увидела сразу, т.е. получается я указываю доход 36000, налог удержанный, исчисленный и перечисленный 4680 р, так?
• Jane0784, да так
• Ирина1997, спасибо большое. и еще подскажите, верно ли я понимаю, что в 6ндфл я укажу полную сумму дохода 39000 и ндфл 5070?
• Jane0784, извините, по этому вопросу не подскажу, задайте его как новый вопрос и вам обязательно ответят) спасибо!
• Ирина1997, спасибо💐
• Здравствуйте.
  

  Цитата: ндфл за декабрь 2015 года был выплачен в январе 2016 или это не верно.

  Понятно лишь, что НДФЛ перечислен в январе 2016 года, а когда была выплачена арендная плата за декабрь 2015 года, в январе или декабре? От этого зависит заполнение 2-НДФЛ за 2016 год.
• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: получается я указываю доход 36000, налог удержанный, исчисленный и перечисленный 4680 р, так?

  Нет, не так.
  
  1. Читаем условия Вашей задачи:
  

  Цитата: арендная плата в месяц 3000...за декабрь 2015 года оплата аренды и ндфл была в январе 2016 г....аренда за декабрь 2016 была выплачена в декабре 2016, соответственно и ндфл тоже

  2. Вспоминаем, что, в соответствии со ст.226 НК РФ, исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 НК РФ. В свою очередь, в  ст.223 НК сказано, что дата фактического получения дохода, в рассматриваемом случае, определяется как день выплаты дохода.
  
  3. Учитывая вышесказанное, делаем вывод: 
  - арендная плата за декабрь 2015, выплаченная в январе 2016 ни какого отношения к 2015 году не имеет,
  - в январе 2016 арендная пата выплачена в размере 3000+3000 = 6000 руб. сумма удержанного с неё налога = 6000*13% =  780 руб.
  - далее за 11 месяцев 2016 года было выплачено ещё 3000*11 = 33000 руб.
  - в 2-НДФЛ за 2016 год необходимо отразить выплаченную арендную плату в размере 39000 руб. и удержанный с неё НДФЛ = 5070 руб.
• Цитата: Учитывая вышесказанное, делаем вывод:- арендная плата за декабрь 2015, выплаченная в январе 2016 ни какого отношения к 2015 году не имеет,- в январе 2016 арендная пата выплачена в размере 3000+3000 = 6000 руб. сумма удержанного с неё налога = 6000*13% =  780 руб.- далее за 11 месяцев 2016 года было выплачено ещё 3000*11 = 33000 руб.- в 2-НДФЛ за 2016 год необходимо отразить выплаченную арендную плату в размере 39000 руб. и удержанный с неё НДФЛ = 5070 руб.

  добрый день. т.е. получается в 2 ндфл я указываю сумму дохода в 39000, и налог исчисленный, удержанный и перечисленный 5070, так?
• Цитата: получается в 2 ндфл я указываю сумму дохода в 39000, и налог исчисленный, удержанный и перечисленный 5070, так?

  Ответ можно было прочитать чуть выше: 

  Цитата: в 2-НДФЛ за 2016 год необходимо отразить выплаченную арендную плату в размере 39000 руб. и удержанный с неё НДФЛ = 5070 руб.